SRP Finance 企業級財務管理解決方案
打造連鎖門店業財一體化與決策中樞

權責發生與履約認列

全面落實 IFRS 15 準則。預售套票與儲值款項歸集為合約負債 (Contract Liability)，唯有門市實際交付產品或完成療程服務 (Treatment Done) 時方認列營業收入。

唯一數據真相 (Single Truth)

總帳分錄由 POS／庫存等業務事件與正式傳票驅動，禁止跳過審批改已過帳數。供應商紙本、租約、報銷收據屬原始憑證層：目標是確認後連檔入子帳，再按既有流程過帳；見第 16 章。

全流程穿透與稽核軌跡

建立從「門市 POS 發票／庫存發料／銀行流水」到「過帳隊列」、「會計傳票」至「財務報表」的端到端追溯鏈，異動記錄操作者與時間。供應商紙本／租約 PDF 尚未掛上子帳，見 第 16 章。

十重關帳防護網

期間關帳前自動執行十項交叉檢查（待過帳事件、過帳錯誤、試算平衡差額、未配對銀行對帳、未過帳折舊等）。未通過防護項目強制阻斷關帳，確保帳目零瑕疵。

FIFO 真實銷貨成本 (COGS)

落實 IAS 2 存貨會計準則。產品與耗材成本以先進先出 (FIFO) 批次真實發料成本為準。進貨應付 (AP) 不等於銷貨成本，精準計算單品與單項療程毛利。

五重政策開關階梯啟用

所有高階過帳與核算政策均具備獨立開關且預設關閉。前線 POS 收銀不受任何財務模組改動影響，財務團隊可按企業數位化成熟度循序演進啟用。

• pos-invoice-sale：門市商品/療程銷售收入科目
• pos-settlement-receipt：套票結算與應收清償收款科目
• pos-swap-out/in-*：換項療程與商品之換出/換入專用科目
• cash-in/expense/bank-in-total：門市現金收支與銀行存入科目
• pos-contract-liability / pos-service-recognition：合約負債與履約認列
• pos-product-cogs / pos-commission-accrual：銷貨成本與佣金計提

• pos-payment-method-{id}：針對現金、信用卡、EPS、八達通、PayMe、轉數快等各支付渠道獨立對應資產科目。
• pos-payment-method-0：通用後備支付科目。當新上線支付方式未及時配置時自動兜底，確保過帳不中斷。
• 支援按借貸方向分別指定科目與輔助核算維度。

業務事件寫入 finance_posting_event 隊列時，基於業務主鍵生成唯一 event_key（如 pos-invoice-sale-10023），天然具備防重複入列機制。

• 支援背景排程批次執行（預設每次處理 50 筆，可配置限制）。
• 支援財務人員於管理界面手動點擊「執行待過帳」，具備防重複提交保護。
• 成功過帳後自動關聯對應總帳傳票，方便從子帳追到分錄。

當遭遇科目缺失或期間已關閉等異常時，事件自動標記為 error 並進入例外收件箱：

• 單筆重跑 (Rerun)：補齊科目映射後，一鍵重試過帳。
• 手動阻斷 (Block)：針對髒數據或異常單據執行人工作廢阻斷。
• 外部事故復原 (External Incident)：支援第三方匯入事故登記、影響評估與數據修復。
• 來源至總帳對帳 (Tie-Out)：即時核對前台營運金額與總帳過帳金額一致性。

總帳管理 (General Ledger)

• 傳票全生命週期：草稿建立、審批流轉、正式過帳、紅字反沖銷。
• 經常性傳票 (Recurring)：折舊、攤銷等固定分錄範本。紙本租約歸 IFRS16 主檔，租金／水電月結歸應付，不在日記帳範本上 OCR。
• 目標附件：人手傳票可夾原始 PDF／相片；確認前不過帳。
• 期間檢核：傳票日期受限於開放會計期間。

應收帳款 (AR Subledger)

• 客戶發票與帳期：維護客戶應收帳單、信用額度、帳期與多維帳齡區間。
• 收款分配核銷：支援單筆或批次收款按發票明細進行精準核銷 (Receipt Allocation)。
• 壞帳管理：標準壞帳備抵與壞帳核銷流程。

應付帳款 (AP Subledger)

• 而家：列表、帳齡、付款條款；後端可 save() 憑單，畫面沒有開單表、沒有發票影像。
• 目標：水電、租金月結、外購在本頁影相／上載，OCR 只預填，確認後連檔寫入 finance_ap_invoice。
• 分店權限：憑單保存實施門市存取控制。進貨負債 ≠ 已發料 COGS。

現金與銀行 (Cash & Bank)

• 三方即時現金對帳：POS 結帳款、錢箱實盤現金與總帳現金即時勾稽。
• 智慧銀行對帳：匯入電子對帳單流水，單筆／多對多配對。
• 目標：入數紙／月結截圖可 OCR 預填日期、金額、參考號（帳戶掩碼），確認後才寫交易；完整卡號不上 structured 欄。
• 現金流預測：按期分析現金部位。

固定資產聯動 (Fixed Assets)

• 財務入口中樞：資產卡片、折舊、調撥與處分。
• 購置發票：IT 電訊合約上載 ≠ 財務購置發票。目標與應付共用供應商發票 OCR，另可抽資產型號提示。
• 折舊科目映射：每月折舊拋轉費用與累計折舊；未過帳折舊納入關帳檢查。

財務總覽儀表板 (Dashboard)

• 實時財務健康度：待過帳數、錯誤數、試算差額、未配對流水、AR/AP 未清。
• 直營毛利穿透：政策開啟後即時顯示產品與療程直接收入、直接成本與營運 ROI。
• 多維警示與下鑽：一鍵直達例外明細、試算表與法定財務報表。

• 產品銷售：發票開立且商品交給客人時確認收入（只認產品銷售行，不含套票收款）。
• 套票預售：收款金額全數計入合約負債，不計入當期損益。
• 療程完成交付：門市完成療程（含主項目與加項的履行金額）後，才依履約進度轉列當期營業收入。

• 合約負債滾動分析 (Liability Roll-Forward)：期初負債 + 當期預收 − 當期履約交付 − 過期失效 = 期末負債餘額。
• 過期失效認列 (Breakage Recognition)：針對合約逾期未消耗且不予退款之套票餘額，按會計估計認列為失效收入。
• 會籍與會費分攤：支援按會員有效期間進行遞延收益按月線性攤提。

• 出庫即時扣減：門市商品銷售發貨與療程領料耗材，均精準綁定 finance_inventory_cogs_event 批次進價。
• 療程耗材精確歸屬：服務銷貨成本（inv:11）直接關聯至對應 treatment_done.id，精準核算單次療程材料成本。
• 存貨跌價準備：支援定期存貨盤點差異與呆滯品跌價準備計提。

• 一鍵重建快照 (Rebuild Snapshot)：依指定分店與營業日，精準匯總直接收入、FIFO 直接成本與直接毛利。
• 分析編號歸屬 (Analysis Code)：結合 POS 分析標籤，扣減人手登記之宣傳推廣投資，產出宣傳推廣 ROI。
• 間接費用：而家 Rebuild 只 SUM finance_overhead_pool.amount（deleted = 0 AND status = 0、有效期內），不讀應付發票。紙本目標在應付／租約；快照頁不上載、不把 OCR 金額寫入 snapshot，亦不把間接費記入存貨或法定 COGS。

• 多法人實體 (Legal Entities)：統一管理集團旗下各子公司、關聯企業與門市歸屬。
• 內部公司間交易 (Intercompany)：自動記錄跨法人調撥與服務計費，支援期末合併抵銷 (Elimination)。
• IFRS 16 租賃：而家表單只入編號、業主、租期、月租、折現率，無 PDF。目標：上載租約只預填，確認後才存主檔；每月租金發票另走應付，不在 Costing 影相。
• 多幣別與外匯重估 (FX Revaluation)：期末自動按基準匯率重估外幣貨幣性資產與負債。
• 電子發票與審計包 (Audit Pack)：一鍵打包產出供外部會計師事務所查核之標準審計底稿。

• API / Webhook 事件中樞：即時接收第三方商城、支付網關與 CRM 之結算回呼。
• 全通路訂單橋接 (Omnichannel Bridge)：統一串接線上電商訂單、手續費扣除與淨額入帳。
• 風險規則與智慧預警 (Risk Rules)：即時監控現金短溢、毛利異常與高額退款並觸發告警。
• 導入工具箱 (Implementation Toolkit)：提供標準化範本加速新分店與新法人快速開帳。

• 頁面入口：誰能打開總帳、應付、關帳等畫面，由公司職務權限決定。
• 敏感動作再授權：建立傳票、審批、過帳、調整分錄、執行待過帳，都要有對應細部權限；只隱藏按鈕不算授權，後端會再檢查。
• 不自動提權：新功能不會自動發給所有管理員。誰能看、誰能過帳，由權限設定維護。

• 總部全局視角：只有具備全集團權限的財務人員，才能查跨門市匯總。
• 分店範圍：店長或分店會計只能看獲授權的門市。
• 未選店也不外洩：沒有挑選分店時，系統仍鎖在授權清單內，不會預設倒出全網金額。

物業租約：業主、租期、月租與折現率由會計填寫。折現率不從宣傳單猜測。

水電、租金月結、外購進應付。員工墊支走報銷。店舖現金開支走日結總額。明細拆分若日後開放，會另有政策且預設關閉。